江西省鄱阳县财政局经建股股长李华波与县农村信用联社城区分社主任徐德堂相互勾结，利用假支票、假公章多次作案，非法套取县财政局专项资金9400万元。案件一发，朝野震惊。作为农村金融机构而言，应该从中得到什么教训和启示呢？笔者认为，至少做到“五要”。
一、要改变对公账户核对模式。按常规，农信社每月要与财政局对一次账。实际情况是，因为关系太熟，慢慢将这一程序省了。因此，尽管账户资金被套取、银行账户余额与财政会计账户余额相距甚远，却能在长达5年间彼此相安无事。对于农信社同行来讲，有必要从中吸取教训，改变对公账户核对模式。建议每月给对公客户的对账单实行“双管齐下”，纸质对账单一份由委派会计亲手交给对方会计，一份寄送给对方分管领导，电子对账单分别发送对方会计和分管领导，均要求对方有回执，确保对账无遗漏。
二、要加大重点人的排查力度。本案农信社分社主任徐德堂论级别只是一个股级干部，但他却先后数次换座骑，最后竟然开上了奥迪，在国家贫困县鄱阳街头招摇过市。徐德堂甚至先后养过十多个情妇，被当地称为“徐色狼”。就是这样一个有着明显道德缺陷的人，当地县联社不但没有加以监控，反而委以重任，放到城区分社任主任长达5年之久。因此，各级农信社必须把排查九种重点人制度落到实处，对有吸毒、赌博、经常出入高档消费场所、与社会无业人员交往过密等行为的员工，要加强排查，重点监控。
三、要保持委派会计的独立性。营业网点的委派会计受上级主管单位的委托，肩负着对本网点财务管理、内控监督的重任，必须保持相对的独立性和超脱的地位，否则直接受网点负责人控制，监督职能就被弱化了。在鄱阳案中，网点人员从副主任、委派会计到普通员工全部听命于主任徐德堂一人，委派会计形同虚设。因此，上级主管单位必须强化委派会计职能，赋予其独立行使检查权、监督权等更多权力，直接对上级主管部门负责，其工作业绩由上级主管部门考核。
四、要定期开展重要岗位轮换。从银行角度来讲，网点负责人、主管信贷员、委派会计、综合柜员等，每个岗位都是重要岗位，每个环节都是风险点。特别是在一个网点工作的时间过长，彼此之间都很熟悉，对道德风险的防范逐渐淡化。徐德堂在城区分社担任负责人工作长达5年之久，竟然没有轮岗。充分说明鄱阳联社没有严格执行重要岗位轮换制度。因此，作为人事管理部门应当建立重要岗位定期轮岗登记薄，合理、有序安排重要岗位轮岗和强制休假制度。
五、要改进印鉴支票审查方式。本案中，李华波私刻了一枚“鄱阳县基础建设财务管理专用章”公章，并利用这枚假公章，伪造了假支票，堂而皇之多次套取资金。根据银行内控管理规定，转账支票或现金支票的经办人员和委派会计都要审核支票和印鉴的真伪。但是，李华波的假印鉴、假支票竟然如入无人之境，轻松突破多道防线，成功套取资金。因此，有必要对现有的支票业务进行改进和完善，建议增加支票防伪功能，设计验票机，假支票假印鉴无法通过验证，只有经验票机验证后的支票才能办理，从源头堵截支票业务操作风险和道德风险。
